《暫借款管理辦法》暫借款管理辦法

一章 總 則

一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

二章 管理范圍

二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

. 差旅費借款；

. 零星購物借款；

. 其他臨時性借款。

三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：

. 需借支差旅費時，應(yīng)填寫《借款單》，注明預(yù)借金額；

. 經(jīng)各級主管審查、審核、批準(zhǔn)，程序為

　a.一萬元以內(nèi)：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)

審核總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b. 一萬元以上：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)

審核董事長批準(zhǔn)；

. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

. 財務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。
四條 零星購物借款程序：

. 由采購部門作出書面采購計劃；

. 經(jīng)各級主管審查、審核、批準(zhǔn)；

. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

. 財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。
五條 一般零星購物借款限額為 元，駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備

用金，核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
六條 對個人臨時性借款：

. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借，有借款尚未還清者不得繼借；

. 借款人填寫《借款單》，

注明個人用途；

. 經(jīng)各級主管簽批；

. 到財務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。
七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人。
八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性

借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
九條 暫借款還款、報銷期限：

. 對出差人員，在返回公司天內(nèi)報銷差旅費；

. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后天內(nèi)報銷；

. 對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

. 對個人借款，最長不超過個月還款。
十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。

四章 監(jiān)督和處罰

十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究

責(zé)任。
十二條 財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知

當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

五章 附 則

十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

撰稿：白水泉 qq：